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Alteração

Quantidade de desdobramento de parcelas de vencimento permitidas: De ‘999’ para ‘200’ (Inclusão de Notas sem Retenção – tópico 6).

Conceito

 As Entradas do Contas a Pagar foram totalmente reformuladas, com a premissa de adequar o sistema a realidade do SPED.

1) A Contabilização das retenções será feita debitando a conta do passivo ( Fornecedores ) e creditando a conta do imposto que foi retido, exemplo INSS Retido terceiros, IRRF, ISS Retido terceiros, etc.

2) A retenção dos impostos será efetuada de acordo com a Lista de Serviço da Lei complementar 116/03, atentando ao limite de R$ 5.000,00 no mês de pagamento.

3) A Contabilização das inclusões será efetuada no momento de confirmar a inclusão, sendo que se excluir o lançamento do “Contas a Pagar” será excluído o lançamento da contas a pagar e da Contabilidade

4) Poder-se-á incluir o título com mais de uma parcela, sendo que as parcelas terão seqüência 001, 002, 003 e assim sucessivamente.

Inclusão de Notas sem Retenção

Contas a Pagar >> Manutenção >> Titulos

Na tela acima note que a disposição dos campos foi reformulada sendo:

1) O primeiro campo é o código do fornecedor, se não souber pressione< F4>, para abrir a tela de consulta como de costume.

2) Os próximos campos são: o número do documento, série, tipo de documento, tipo de cobrança, data de emissão e data de inclusão, todos com o mesmo conceito anterior.

3) O campo “valor” deve ser informado sendo o total da nota de compra, mesmo que depois haja retenção de parte do valor a título de ISS, IR ou demais impostos.

4) Os próximos campos são na seqüência são “Observação” e “Texto”, conforme imagem abaixo:

5) A próxima pergunta do sistema será se o documento digitado é fiscal ou outro tipo, conforme a tela a baixo, sendo um documento fiscal será exigido os itens deste documento, sendo uma nota de serviço poderá haver retenção de algum dos impostos

6) Em uma única inclusão poderá efetuar o lançamento de até 200  (duzentos) vencimentos, sendo que cada parcela terá obrigatoriamente o desdobramento 001, 002, 003 e assim sucessivamente.

7) Depois de informar o vencimento, se o documento tiver informações fiscais, abrir-se-á a tela de lançamentos fiscais habitual, lance as produtos e/ou serviços, lembrando que o total de produtos ou serviços tributados de ICMS deve ser lançado no campo mercadorias, e o total dos serviços tributados de ISS devem ser lançados no serviços.

8) Depois de lançar os produtos e serviços, o sistema vai mostrar a tela de como ficará esse lançamento no livro fiscal, alem das eventuais retenções.

9) Apos passar pelo livro fiscal, informe a despesa e o local a ser lançado o valor do documento.

10) Logo após informar a despesa e o(s) Local (ais), o sistema abrirá a tela demonstrando como será contabilizado o documento, inclusive as eventuais retenções.

11)  Logo após a última tela pressione <Enter> e confirme o lançamento, neste momento o sistema atualizará o “Contas a Pagar” e “Livro Fiscal”

OBS: O fluxo apresentado acima é simplificado, abaixo salientamos as movimentações com a retenção do IR por exemplo.

Inclusão de Notas com Retenção

Os passos descritos na primeira parte no manual, do item 1 ao item 7 são iguais, sendo que :

1) Primeiramente, o sistema tem que ser configurado para contabilizar e incluir no Contas a Pagar os Impostos retidos de forma individual, sendo assim acesse:

a. Contas a Pagar >> Tabelas >>Percentuais IRRF/ISS (cap00068), nesta tabela informe para cada imposto os campos de “Tipo de Documento”, “Tipo de Cobrança”, “Partida contábil”, “Código da Despesa” e “Data de vencimento”

b. A partida contábil deve contabilizar de forma que  debite a conta de Fornecedores e credite a conta do Imposto Hora retido, em nosso exemplo inicial o IRRF Retido, lembrando que a conta contábil da retenção do imposto deve fazer parte da crítica contábil do “Contas a Pagar”

c. A forma recomenda de controlar os impostos retidos no “Contas a Pagar” e separar por “tipo de documento”, no nosso exemplo criamos o tipo de documento IRRF Retido e o tipo de cobrança “Impostos Retidos”, dentro do “Contas a Pagar” tem vários relatório por tipo de documento, inclusive o relatório de títulos com posição contábil em uma certa data, com isso seria fácil conciliar a conta contábil do imposto retido X com os valores constantes no contas a pagar, se em um dado momento quisesse saber o quanto tem de todos os impostos retidos, poderia emitir o relatório pelo tipo de cobrança, no nosso exemplo o tipo de cobrança “Impostos Retidos”

d. Se não for preenchida a tabela abaixo, não poderá entrar com nenhum documento no “Contas a Pagar”.

2) As Alíquotas para retenção dos impostos estão vinculadas a lista de Serviço, o cadastro está catalogado em Livro Fiscal >> Tabelas >> Param Livro Eletrônico >> Cadastro Lista de Serviço, nesta tabela informe:

a.  Código= informe o código da lista de serviço, de acordo com a lei complementar 116/03

b.  Descrição= Campo Livre

c. Alíquotas para Retenção= informe a alíquota de cada imposto a ser utilizada nesta lista de serviço, note que foi feita tabela separada de alíquota para órgão públicos, pois a casos específicos em que a alíquota de retenção é diferente e ainda no caso de órgão públicos, via de regra, não há a figura do valor mínimo para retenção.

d. Valor mínimo por imposto= no campo valor mínimo, para o PIS, COFINS e CSSL, será o faturamento ou valor de compra em um dado período, que poderá ser data de emissão ou data de vencimento, depende do entendimento de cada Contador, para os casos de IRRF e INSS, o valor mínimo e o do DARF a ser recolhido, sendo assim o sistema primeiro vai calcular o valor do imposto a ser retido, se for maior que o mínimo vai reter caso o contrário não reterá.

e. Alíquota para Tributação = informe a alíquota que será tributada o serviço na venda, ou efetuado o credito na compra, essa parte da tabela só é utilizada nas empresas optantes pelo Lucro Real.

Após o item 7 do tópico anterior (Inclusão no Contas a Pagar sem Retenção), entre na tela de itens de serviço do registro fiscal deste lançamento, pressionando F6, abrir-se a tela para informar os dados dos serviços comprados conforme exemplo abaixo:

Após informar todos os serviços, pressione <ESC> para o sistema sair da tela de itens de serviço.

No nosso exemplo, informamos o código da lista de serviço 14.07, que neste caso tem o valor mínimo para retenção de R$ 1.000,00, na tela final do livro fiscal o sistema apresentará imposto a imposto, se o valor da nota atingiu o mínimo, ou o somatório de varias notas atingiram o mínimo para retenção.

Neste exemplo temos apenas uma nota vinculada a esse fornecedor, com isso o total acumulado está Zerado, o somatório dos serviços passiveis de retenção é de R$ 1.000,00, (Poderia não ser o mesmo valor da nota, lembre-se que se fossem serviços diferentes comprados na mesma nota com listas de serviços diferentes, um serviço poderia ter retenção e outro não.

Caso não concorde com o valor a ser retido, não confirme o lançamento e pressione “ESC” até que o cursor para no campo da Base retida do imposto que não deseja reter, esta ação valerá somente para esse documento, se houver novas compras do mesmo fornecedor no período de competência, o sistema acumulará como base de retenção para futuras notas.

Após confirmar o lançamento fiscal, o sistema mostrará como ficará as retenções dentro do “Contas a Pagar”, note que já está carregado o vencimento e o fornecedor de cada tributo, sendo qualquer um deles passiveis de alteração.

SHAPENESS INFORMÁTICA
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